Как внедрить систему сбалансированной системы показателей + примеры

Сбалансированная система показателей — одна из самых известных когда-либо созданных структур стратегии. Он использовался тысячами организаций с 1980-х годов, когда он был первоначально разработан Робертом Капланом и Дэвидом Нортоном. Это также одна из первых вещей, о которых вы узнаете, получив степень в области бизнеса или менеджмента.

Но, несмотря на свою популярность, Balanced Scorecard часто искажается или плохо реализуется. В этом руководстве мы расскажем вам, как внедрить модель сбалансированной системы показателей (и составить отчет по ней) таким образом, чтобы она приносила реальную пользу вашей организации.

Это вторая часть серии статей, в которых мы будем углубляться в различные стратегические рамки. В этой серии мы рассмотрим, какие фреймворки лучше всего подходят для разных типов стратегий. Статьи можно найти ниже:

• Модель ценностных дисциплин и ваше конкурентное преимущество
• Преимущества применения теории заинтересованных сторон
• Иерархия Маслоу как основа бизнеса
• Матрица Ансоффа помогает организациям расти
• Использование VRIO Framework для создания устойчивого конкурентного преимущества
• Три горизонта роста McKinsey могут помочь вам внедрять инновации

Что такое сбалансированная система показателей

Сбалансированная система показателей — это процесс создания организациями набора внутренних показателей, которые помогут им оценить эффективность своего бизнеса в 4 ключевых областях. Эти 4 области: финансы, клиенты, внутренние бизнес-процессы, обучение и рост.

Сбалансированная система показателей — 4 ключевые области

финансовый

Типичные показатели системы показателей могут включать денежный поток, эффективность продаж, операционную прибыль или рентабельность собственного капитала.

Покупатель  

С такими показателями системы показателей, как: % продаж новых продуктов, своевременная доставка, чистая оценка промоутера или доля кошелька.

Внутренний бизнес-процесс

Это будет включать в себя измерение таких вещей, как: стоимость единицы продукции, время цикла, доходность, частота ошибок и т. д.

Обучение и рост

Примеры метрик: оценка вовлеченности сотрудников, уровень удержания высокоэффективного персонала, повышение квалификации персонала и т. д.

Преимущества внедрения сбалансированной системы показателей

Четыре аспекта сбалансированной системы показателей служат нескольким целям.

Во-первых, они требуют от организаций «сбалансировать» свою деятельность между основными факторами успеха в бизнесе. Они также вынуждают организации назначать ощутимые показатели для каждой точки зрения, повышая подотчетность.

Наконец, они также служат основой для сообщения стратегии организации более широкому кругу заинтересованных сторон. Например, «Мы делаем x, потому что это помогает нам добиться успеха с точки зрения клиента в нашей системе показателей».

Одно исследование показало, что примерно 64% ​​организаций в США используют Balanced Scorecard для измерения эффективности бизнеса.

Когда мы смотрим на тысячи клиентов со стратегическими планами в нашей собственной стратегической системе Cascade, мы видим аналогичный уровень популярности. Интересно, что мы часто говорим с клиентами о том, как они используют Balanced Scorecard, только для того, чтобы обнаружить, что они даже не осознают тот факт, что внедрили ее.

Вместо этого они естественным образом пришли к собственному выводу, что им необходимо сосредоточить свои усилия и меры примерно на тех же четырех аспектах, к которым призывает сбалансированная система показателей.

В конечном счете, преимущество внедрения сбалансированной системы показателей заключается в том, что она заставляет вашу организацию уделять внимание как опережающим, так и отстающим показателям KPI (подробнее об этом позже).

Проблемы с внедрением сбалансированной системы показателей

Как и любая популярная стратегическая система, Balanced Scorecard на протяжении многих лет подвергалась справедливой критике. Основные критические замечания по поводу Balanced Scorecard заключаются в следующем:

• Настройка в вашей организации занимает слишком много времени.
• Люди никогда полностью не понимают этого и поэтому не могут извлечь из этого пользу.
• Он слишком жесткий и не учитывает изменения в бизнес-ландшафте. В частности, что он слишком сосредоточен на финансовых показателях прежде всего.
• Он слишком сосредоточен на себе, почти полностью игнорируя макроэкономические или конкурентные аспекты ведения бизнеса.

Правда в том, что Balanced Scorecard — отличный инструмент, который при правильном применении принесет пользу большинству организаций.

Многие проблемы с внедрением сбалансированной системы показателей возникают из-за того, что ее часто рассматривают как простую структуру отчетности, а не как реальный способ управления вашим бизнесом.

Как внедрить сбалансированную систему показателей

Прежде чем мы углубимся в детали того, как внедрить сбалансированную систему показателей в вашей организации, нам нужно взглянуть на то, что люди так часто ошибаются .

Ошибки внедрения сбалансированной системы показателей

Многие люди рассматривают сбалансированную систему показателей как 4 простых перспективы, в которые вы просто «вписываете свои цели». Когда они визуализируют сбалансированную систему показателей, они думают о ней, как об этой диаграмме:

4 простых перспективы, которые связаны друг с другом, чтобы дать вам сбалансированную систему показателей эффективности вашего бизнеса. Каждая перспектива содержит список стратегических целей, проектов и ключевых показателей эффективности, над которыми вы затем уходите и работаете.

Конечная цель состоит в том, чтобы попытаться сбалансировать каждую перспективу и улучшить производительность.

Однако такой подход к внедрению Balanced Scorecard в корне неверен .

Сбалансированная система показателей — это не ряд одинаково взвешенных точек зрения. Это скорее процесс, в котором, начиная с самого низа , вы прокладываете себе путь вверх через каждую перспективу с целью достижения самого высокого — финансовой выгоды .

Каждая точка зрения раскрывает вашу способность эффективно работать против точки зрения, стоящей над ней. Таким образом, вместо приведенной выше диаграммы вам необходимо визуализировать Balanced Scorecard с точки зрения картирования стратегии:

Если вы будете следовать шагам на диаграмме, вы увидите, что конечной целью пути является увеличение прибыльности (финансовой).

Сбалансированную систему показателей можно рассматривать как серию опережающих и отстающих шагов (аналогично опережающим и отстающим KPI, хотя и шире, поскольку она также применима к вашим стратегическим целям и проектам).

Обучение и рост / Внутренние процессы / Клиенты — это ваши ведущие шаги, поскольку они облегчат выполнение вашего первого и основного отстающего шага, а именно ваших финансовых результатов.

Действительно, это одно из основных критических замечаний в отношении Balanced Scorecard, что оно, по сути, «заканчивается» получением большего количества денег.

Утверждается, что система показателей не подходит для таких организаций, как Google и Facebook, которые утверждают, что их цели выходят за рамки одной лишь финансовой отдачи.

Почему этот подход к внедрению сбалансированной системы показателей имеет смысл

Давайте рассмотрим теорию внедрения сбалансированной системы показателей в виде серии «шагов».

Ваша способность учиться и расти будет напрямую определять вашу способность лучше управлять своими внутренними процессами . В свою очередь, по мере улучшения ваших внутренних процессов это окажет положительное влияние на ваших клиентов , а также напрямую сократит ваши расходы.

Совокупное преимущество этой более низкой стоимости / более высокого вовлечения клиентов в ваш продукт (по сути, продажи) приведет к вашей конечной цели, увеличению прибыли и финансовой отдачи.

Сбалансированная система показателей на самом деле не про отдельные точки зрения, а про слои пирамиды.

Пирамида, построенная в правильном порядке, ведет к успеху. Внедренная таким образом сбалансированная система показателей может оказаться чрезвычайно эффективной, помогая вашей организации:

• Создайте реальную дорожную карту от «текущего состояния» к более успешному «будущему состоянию».
• Определите основные препятствия и области, в которых вам не хватает критически важных компетенций, чтобы перейти к следующему этапу.
• Сформулируйте, как ваши цели напрямую помогут организации двигаться вверх по этапам.
• Расставьте приоритеты бизнес-операций в том порядке, в котором они должны быть выполнены, чтобы обеспечить максимально быстрое продвижение по этапам.

В частности, основное преимущество сбалансированной системы показателей, скорее всего, связано не столько с созданием самих перспектив (которые являются довольно естественными и очевидными категориями для большинства предприятий), сколько с процессом стратегического управления, использующим перспективы как этапы.

Пример сбалансированной системы показателей

Мы собираемся разбить процесс внедрения сбалансированной системы показателей на две ключевые области. На самом деле, между ними много микрошагов, но это должно дать вам неплохую отправную точку.

Стратегическое планирование сбалансированной системы показателей

Одним из наиболее эффективных мест, где вы можете внедрить сбалансированную систему показателей, является процесс стратегического планирования.

Возможно, это первый и самый важный шаг в полном внедрении методологии Balanced Scorecard, поскольку он закладывает основу для всего, что ваша организация будет делать в будущем.

Существует два способа реализации Balanced Scorecard с точки зрения стратегического планирования:

Метод 1: использование областей фокусировки

Эта методология внедрения Balanced Scorecard по существу предполагает ориентацию всего вашего стратегического плана на Balanced Scorecard. Вы установите каждую из четырех точек зрения в качестве одной из своих стратегических областей внимания, а затем добавите цели, проекты и ключевые показатели эффективности непосредственно под каждой точкой зрения.

Преимущество этого метода заключается в простоте и полной приверженности методологии Balanced Scorecard.

Установив свои приоритетные области в качестве каждой из точек зрения, вы очень четко заявляете, что ваша стратегия основана на сбалансированной системе показателей, и вы, вероятно, будете лучше понимать методологию во всей вашей организации.

Эта методология внедрения лучше всего подходит для организаций, которые хотят, чтобы их стратегия была достаточно простой, или которые считают себя несколько менее зрелыми с точки зрения сложного стратегического планирования.

Организации, которые более зрелы в своих процессах стратегического планирования, могут захотеть рассмотреть метод 2.

Метод 2: Использование «Типов целей»

Второй метод реализации Balanced Scorecard дает вам возможность определять свои собственные Области внимания отдельно от Balanced Scorecard, и вместо этого требует, чтобы вы «классифицировали» свои действия, используя настраиваемое поле для каждой из ваших целей, проектов и KPI.

Как видите, основные области (слева) не связаны напрямую с перспективами Balanced Scorecard, вместо этого перспективы обозначены справа на странице.

Это немного более сложный способ реализации сбалансированной системы показателей, поскольку он позволяет вам смешивать и сочетать способы группировки целей.

Это может быть как хорошо, так и плохо, в зависимости от того, насколько зрела ваша организация в отношении стратегического планирования.

Добавьте цели, проекты и ключевые показатели эффективности для каждой перспективы

Независимо от того, какой метод вы выберете, вы должны убедиться, что каждая из ваших точек зрения имеет хорошее сочетание целей (общие результаты), проектов (конкретные действия, которые вы собираетесь сделать) и KPI (показатели успеха).

Вы можете обнаружить, что ваша финансовая перспектива имеет больше KPI, чем, скажем, ваша перспектива обучения и роста , и это совершенно нормально, но не позволяйте любой перспективе быть полностью лишенной любого из этих типов целей!

Вот краткое напоминание о модели стратегии, которую мы предлагаем использовать в качестве отправной точки:

Помните, что сбалансированная система показателей — это процесс, а не простое упражнение по категоризации.

Какой бы метод вы ни выбрали для внедрения сбалансированной системы показателей, вам необходимо убедиться, что ваши цели имеют смысл линейного, основанного на времени прогресса, который ведет к достижению ваших финансовых результатов.

Это означает, что когда вы визуализируете свой стратегический план в виде диаграммы Ганта, вы должны убедиться, что ваше обучение и рост, внутренние процессы и цели клиентов выполняются в первую очередь (и в идеале в порядке, указанном в этом предложении), и что либо ваши финансовые цели находятся ближе к концу диаграммы Ганта или, что более вероятно, охватывают весь период времени вашего стратегического плана.

Это имеет смысл, так как чем лучше вы справитесь с первыми тремя перспективами, тем лучше это будет для вашей финансовой точки зрения.

Отслеживание стратегии сбалансированной системы показателей

Итак, мы рассмотрели сторону стратегического планирования при внедрении сбалансированной системы показателей, теперь давайте посмотрим на другую половину картины — как на самом деле отслеживать и сообщать о своем стратегическом прогрессе с помощью сбалансированной системы показателей.

Независимо от того, какой метод стратегического планирования вы использовали, вам нужно будет создать несколько разных отчетов, которые помогут отслеживать ваш прогресс.

Создайте панель сбалансированной системы показателей

Лучше всего начать настройку стратегической отчетности для Balanced Scorecard — это создать панель Balanced Scorecard Dashboard.

Информационная панель может быть довольно простой, но, по сути, должна показывать оценку для каждой из ваших 4 точек зрения, а также сводную информацию о ходе выполнения ключевых целей, проектов и ключевых показателей эффективности, которые соответствуют этой перспективе.

Вы хотите, чтобы ваша приборная панель была достаточно высокого уровня. Если ваша стратегия имеет много различных уровней или связанных планов, вы можете создать версию этой панели сбалансированной системы показателей для каждого из ваших индивидуальных стратегических планов.

В видео в верхней части этой страницы мы более подробно рассмотрим панель инструментов, поэтому обязательно ознакомьтесь с ней.

Создание моментальных снимков сбалансированной системы показателей

Инструментальные панели отлично подходят для того, чтобы дать вам «с первого взгляда» представление о вашем прогрессе в каждой из точек зрения.

Однако, когда дело доходит до деталей, вам нужно перейти на другой тип отчета. Мы рекомендуем настроить более «табличный» стиль отчета «Снимок», который позволяет отображать дополнительную информацию, такую ​​как комментарии и обновления прогресса, сгруппированные по каждой перспективе.

Этот тип отчета «Снимок» отлично подходит для проведения групповых собраний еженедельно или ежемесячно.

Программное обеспечение для реализации стратегии Balanced Scorecards

Если вам нравится звучание Balanced Scorecard и вы хотите попробовать его для своего бизнеса, вы серьезно захотите подумать об инвестировании в программный инструмент, который поможет вам не только спланировать стратегию Balanced Scorecard, но и реализовать ее.

Именно здесь такие платформы, как Cascade, действительно проявляют себя — и, конечно же, все скриншоты и видео в этом руководстве были взяты непосредственно с платформы.

Если вы хотите узнать больше о том, как Cascade может помочь вам внедрить Balanced Scorecard, начните бесплатную пробную версию или воспользуйтесь демонстрацией с нашей командой, и мы расскажем вам обо всем, что вам нужно знать.