วิธีการใช้กรอบงาน Scorecard ที่สมดุล + ตัวอย่าง

Balanced Scorecard เป็นหนึ่งในเฟรมเวิร์กกลยุทธ์ที่รู้จักกันดีที่สุดที่เคยสร้างมา มีการใช้งานโดยองค์กรหลายพันแห่งตั้งแต่ช่วงปี 1980 เมื่อ Robert Kaplan และ David Norton เป็นผู้คิดค้น นอกจากนี้ยังเป็นหนึ่งในสิ่งแรกที่คุณจะได้เรียนรู้เกี่ยวกับธุรกิจหรือระดับการจัดการ

แต่ถึงแม้จะได้รับความนิยม แต่ Balanced Scorecard มักถูกบิดเบือนหรือนำไปใช้อย่างไม่ถูกต้อง ในคู่มือนี้ เราจะแนะนำคุณเกี่ยวกับวิธีการนำแบบจำลอง Balanced Scorecard ไปใช้งาน (และรายงานผล) ในลักษณะที่ขับเคลื่อนมูลค่าทางธุรกิจที่แท้จริงให้กับองค์กรของคุณ

นี่เป็นบทความที่สองในชุดบทความที่เราจะเจาะลึกลงไปในกรอบการทำงานเชิงกลยุทธ์ที่แตกต่างกัน ซีรีส์นี้จะสำรวจว่าเฟรมเวิร์กใดทำงานได้ดีที่สุดสำหรับกลยุทธ์ประเภทต่างๆ - ดูบทความด้านล่าง:

• รูปแบบวินัยความคุ้มค่าและความได้เปรียบในการแข่งขันของคุณ
• ประโยชน์ของการใช้ทฤษฎีผู้มีส่วนได้ส่วนเสีย
• ลำดับชั้นของ Maslow ในฐานะกรอบงานธุรกิจ
• Ansoff Matrix ช่วยให้องค์กรเติบโต
• การใช้กรอบงาน VRIO เพื่อสร้างความได้เปรียบในการแข่งขันอย่างยั่งยืน
• สามขอบฟ้าแห่งการเติบโตของ McKinsey สามารถช่วยให้คุณสร้างนวัตกรรมได้

Balanced Scorecard คืออะไร

Balanced Scorecard เป็น กระบวนการขององค์กรที่สร้างชุดเมตริกภายในที่จะช่วยประเมินผลการดำเนินธุรกิจใน 4 ด้านหลัก 4 ด้านนี้ ได้แก่ การเงิน ลูกค้า กระบวนการทางธุรกิจภายใน & การเรียนรู้ และการเติบโต

Balanced Scorecard Framework- 4 ประเด็นหลัก

การเงิน

ตัวชี้วัดตารางสรุปสถิติทั่วไปอาจรวมถึงกระแสเงินสด ประสิทธิภาพการขาย รายได้จากการดำเนินงาน หรือผลตอบแทนต่อผู้ถือหุ้น

ลูกค้า  

ด้วยตัวชี้วัดดัชนีชี้วัด เช่น % ของยอดขายจากผลิตภัณฑ์ใหม่ การส่งมอบตรงเวลา คะแนนโปรโมเตอร์สุทธิ หรือส่วนแบ่งของกระเป๋าเงิน

กระบวนการทางธุรกิจภายใน

ซึ่งจะรวมถึงการวัดสิ่งต่างๆ เช่น ต้นทุนต่อหน่วย รอบเวลา ผลผลิต อัตราความผิดพลาด ฯลฯ

การเรียนรู้และการเติบโต

ตัวอย่างของตัวชี้วัด ได้แก่ คะแนนความผูกพันของพนักงาน อัตราการรักษาพนักงานที่มีประสิทธิภาพสูง การเพิ่มทักษะของพนักงาน เป็นต้น

ประโยชน์ของการใช้ B alanced Scorecard Implementation

มุมมอง 4 ประการของ Balanced Scorecard มีจุดประสงค์หลายประการ

ประการแรก พวกเขาต้องการให้องค์กร 'สร้างสมดุล' กิจกรรมระหว่างตัวขับเคลื่อนหลักของความสำเร็จทางธุรกิจ พวกเขายังบังคับให้องค์กรกำหนดตัวชี้วัดที่จับต้องได้ให้กับแต่ละเปอร์สเปคทีฟ เพิ่มความรับผิดชอบ

สุดท้าย พวกเขายังทำหน้าที่เป็นกรอบสำหรับการสื่อสารกลยุทธ์ขององค์กรกับผู้มีส่วนได้ส่วนเสียในวงกว้าง เช่น 'เรากำลังทำ x เพราะมันช่วยให้เราประสบความสำเร็จในมุมมองของลูกค้าในตารางสรุปสถิติของเรา'

การศึกษาหนึ่งพบว่าประมาณ 64% ขององค์กรในสหรัฐอเมริกาใช้ Balanced Scorecard เพื่อวัดผลการดำเนินธุรกิจ

เมื่อเราดูลูกค้าหลายพันรายที่มีแผนกลยุทธ์ในระบบ Cascade ระบบกลยุทธ์ของเราเอง เราเห็นระดับความนิยมใกล้เคียงกัน ที่น่าสนใจคือ เรามักจะพูดคุยกับลูกค้าเกี่ยวกับวิธีการที่พวกเขาใช้ Balanced Scorecard เพียงเพื่อจะพบว่าพวกเขาไม่ได้ตระหนักถึงความจริงที่ว่าพวกเขาได้ใช้งาน

แต่พวกเขาได้ข้อสรุปโดยธรรมชาติแล้วว่าพวกเขาจำเป็นต้องมุ่งเน้นความพยายามและการวัดผลใน 4 มุมมองแบบเดียวกับที่ Balanced Scorecard เรียกร้อง

ท้ายที่สุด ประโยชน์ของการใช้ Balanced Scorecard ก็คือการบังคับให้องค์กรของคุณอยู่ในระดับโฟกัสที่ครอบคลุมทั้งตัวชี้วัด KPI ชั้นนำและตัวชี้วัดที่ล้าหลัง (เพิ่มเติมในภายหลัง)

ปัญหาเกี่ยวกับการนำ B alanced Scorecard Implementation

เช่นเดียวกับกรอบการทำงานเชิงกลยุทธ์ที่ได้รับความนิยม Balanced Scorecard ได้รวบรวมส่วนแบ่งที่ยุติธรรมของผู้วิจารณ์ตลอดหลายปีที่ผ่านมา คำวิจารณ์หลักของ Balanced Scorecard คือ:

• ต้องใช้เวลามากเกินไปในการตั้งค่าทั่วทั้งองค์กรของคุณ
• ผู้คนไม่เคยเข้าใจมันอย่างถ่องแท้ ดังนั้นจึงไม่ได้รับประโยชน์จากมัน
• เข้มงวดเกินไปและไม่คำนึงถึงการเปลี่ยนแปลงในแนวธุรกิจ โดยเฉพาะอย่างยิ่งที่เน้นไปที่มาตรการทางการเงินเหนือสิ่งอื่นใดมากเกินไป
• มีการมุ่งเน้นภายในมากเกินไป เกือบจะเพิกเฉยต่อด้านเศรษฐกิจมหภาคหรือด้านการแข่งขันในการดำเนินธุรกิจโดยสิ้นเชิง

ความจริงก็คือ Balanced Scorecard เป็นเครื่องมือที่ยอดเยี่ยมที่เมื่อนำไปใช้อย่างเหมาะสม และจะเป็นประโยชน์ต่อองค์กรส่วนใหญ่

ปัญหาหลายประการในการใช้ Balanced Scorecard มาจากข้อเท็จจริงที่มักถูกมองว่าเป็นเพียงกรอบงานการรายงานมากกว่าวิธีการจัดการธุรกิจของคุณอย่างแท้จริง

วิธีการใช้ Balanced Scorecard

ก่อนที่เราจะลงลึกในรายละเอียดเกี่ยวกับวิธีการใช้ Balanced Scorecard สำหรับองค์กรของคุณเอง เราต้องพิจารณาว่าผู้คนมัก ผิดพลาด อะไร

ข้อผิดพลาดในการใช้งาน Scorecard ที่สมดุล

หลายคนมองว่า Balanced Scorecard เป็น 4 มุมมองง่ายๆ ที่คุณเพียงแค่ 'ระบุเป้าหมาย' ไว้ เมื่อพวกเขาเห็นภาพ Balanced Scorecard พวกเขาคิดเหมือนแผนภาพนี้:

มุมมองง่ายๆ 4 ประการที่เชื่อมโยงเข้าด้วยกันเพื่อให้คุณมี Balanced Scorecard ของผลการดำเนินธุรกิจของคุณ มุมมองแต่ละรายการประกอบด้วยรายการวัตถุประสงค์เชิงกลยุทธ์ โครงการ และ KPI ที่คุณดำเนินการต่อไป

เป้าหมายสุดท้ายคือการพยายามสร้างสมดุลให้กับแต่ละมุมมองและส่งผลให้ประสิทธิภาพดีขึ้น

อย่างไรก็ตาม แนวทางในการใช้ Balanced Scorecard นี้ถือว่า ผิดโดยพื้นฐาน

Balanced Scorecard ไม่ใช่ ชุดของเปอร์สเปคทีฟที่ถ่วงน้ำหนักเท่ากัน เป็นกระบวนการที่ค่อนข้างจะ เริ่มต้นที่ด้านล่าง คุณพยายาม ขึ้นไป ในแต่ละมุมมองเพื่อส่งมอบผล กำไรทางการเงิน สูงสุด

มุมมองแต่ละด้านปลดล็อกความสามารถของคุณในการนำเสนอ อย่างมีประสิทธิภาพ เทียบกับมุมมองด้านบน ดังนั้น แทนที่จะเป็นไดอะแกรมด้านบน คุณต้องเห็นภาพ Balanced Scorecard จากมุมมองการแมปกลยุทธ์:

หากคุณทำตามขั้นตอนในแผนภาพ คุณจะเห็นว่าจุดสิ้นสุดของการเดินทางคือการเพิ่มผลกำไร (การเงิน)

อีกวิธีหนึ่งในการคิดเกี่ยวกับ Balanced Scorecard คือชุดของขั้นตอนชั้นนำและขั้นตอนที่ล้าหลัง (คล้ายกับ KPI ชั้นนำและที่ล้าหลัง แม้ว่าจะกว้างกว่าก็ตาม เนื่องจากใช้กับวัตถุประสงค์และโครงการเชิงกลยุทธ์ด้วย)

การเรียนรู้และการเติบโต / กระบวนการภายใน / ลูกค้า - นี่คือขั้นตอน ชั้นนำ ของคุณ เนื่องจากจะช่วยอำนวยความสะดวกในการส่งมอบขั้นตอนแรกและขั้นตอนที่ ล้าหลัง ซึ่งก็คือประสิทธิภาพทางการเงินของคุณ

อันที่จริง นี่เป็นหนึ่งในข้อวิพากษ์วิจารณ์ที่สำคัญของ Balanced Scorecard ว่าโดยพื้นฐานแล้ว 'จุดสิ้นสุด' ในการทำเงินมากขึ้น

เป็นที่ถกเถียงกันอยู่ว่าดัชนีชี้วัดไม่เหมาะกับองค์กรเช่น Google และ Facebook ที่อ้างว่าวัตถุประสงค์ของตนมีมากกว่าผลตอบแทนทางการเงินเพียงอย่างเดียว

เหตุใดแนวทางนี้ในการดำเนินการใช้ Balanced Scorecard จึงสมเหตุสมผล

มาทำงานผ่านทฤษฎีเบื้องหลังการนำ Balanced Scorecard เป็น 'ขั้นตอน' กัน

ความสามารถในการ เรียนรู้และเติบโต ของคุณโดยตรงจะกำหนดความสามารถของคุณในการจัดการ กระบวนการภายใน ของคุณได้ดียิ่งขึ้น ในทางกลับกัน เมื่อกระบวนการภายในของคุณดีขึ้น สิ่งนี้จะส่งผลดีต่อ ลูกค้า ของคุณ เช่นเดียวกับการลดต้นทุนของคุณโดยตรง

ประโยชน์ที่รวมกันของต้นทุนที่ต่ำลง/การมีส่วนร่วมกับลูกค้าที่สูงขึ้นในผลิตภัณฑ์ของคุณ (โดยพื้นฐานคือการขาย) จะนำไปสู่เป้าหมายสุดท้าย ผลกำไรที่เพิ่มขึ้น และผลตอบแทน ทางการเงิน

Balanced Scorecard ไม่ได้เกี่ยวกับมุมมองที่แตกต่างกัน แต่เกี่ยวกับชั้นของปิรามิด

ปิรามิดเมื่อสร้างขึ้นในลำดับที่ถูกต้องจะนำไปสู่ความสำเร็จ เมื่อนำมาใช้ในลักษณะนี้ Balanced Scorecard จะมีประสิทธิภาพอย่างมากในการช่วยให้องค์กรของคุณ:

• สร้างแผนที่เส้นทางที่เป็นรูปธรรมจาก 'สถานะปัจจุบัน' ไปสู่ ​​'สถานะในอนาคต' ที่ประสบความสำเร็จมากขึ้น
• ระบุอุปสรรคสำคัญและพื้นที่ที่คุณขาดความสามารถที่สำคัญเพื่อดำเนินการในขั้นต่อไป
• พูดอย่างชัดเจนว่าเป้าหมายของคุณจะช่วยให้องค์กรก้าวไปสู่ขั้นตอนต่างๆ ได้อย่างไร
• จัดลำดับความสำคัญของกิจกรรมทางธุรกิจตามลำดับที่ต้องจัดการเพื่อให้มีความก้าวหน้าอย่างรวดเร็วที่สุดในแต่ละขั้นตอน

โดยเฉพาะอย่างยิ่ง ประโยชน์หลักของ Balanced Scorecard นั้นน่าจะมาจากการสร้างมุมมองของตัวเองน้อยลง (ซึ่งเป็นการจัดหมวดหมู่ที่ค่อนข้างเป็นธรรมชาติและชัดเจนสำหรับธุรกิจส่วนใหญ่) แต่มาจากกระบวนการจัดการเชิงกลยุทธ์โดยใช้มุมมองเป็นขั้นตอน

ตัวอย่าง Scorecard ที่สมดุล

เราจะแบ่งขั้นตอนการใช้ Balanced Scorecard ออกเป็นสองส่วนหลัก ในความเป็นจริง มีขั้นตอนย่อยๆ มากมายในระหว่างนั้น แต่สิ่งนี้ควรให้จุดเริ่มต้นที่ดีแก่คุณ

Balanced Scorecard การวางแผนเชิงกลยุทธ์

หนึ่งในสถานที่ที่มีประสิทธิภาพมากที่สุดที่คุณสามารถปรับใช้ตารางสรุปสถิติที่สมดุลอยู่ในกระบวนการวางแผนเชิงกลยุทธ์ของคุณ

น่าจะเป็นขั้นตอนแรกและสำคัญที่สุดในการดำเนินการตามวิธี Balanced Scorecard อย่างเต็มรูปแบบ เนื่องจากเป็นการวางรากฐานที่สำคัญสำหรับทุกสิ่งที่องค์กรของคุณจะดำเนินการในอนาคต

มีสองวิธีที่คุณสามารถใช้ Balanced Scorecard จากมุมมองการวางแผนเชิงกลยุทธ์:

วิธีที่ 1: การใช้พื้นที่โฟกัส

วิธีการปรับใช้ Balanced Scorecard นี้โดยพื้นฐานแล้วเกี่ยวข้องกับการวางแนวแผนกลยุทธ์ทั้งหมดของคุณรอบ Balanced Scorecard คุณจะกำหนดมุมมองทั้ง 4 ด้านให้เป็นหนึ่งในพื้นที่โฟกัสเชิงกลยุทธ์ของคุณ จากนั้นจึงเพิ่มวัตถุประสงค์ โครงการ และ KPI ใต้แต่ละมุมมองโดยตรง

ประโยชน์ของวิธีนี้คือความเรียบง่ายและความมุ่งมั่นทั้งหมดต่อวิธีการ Balanced Scorecard

การกำหนดพื้นที่โฟกัสของคุณเป็นมุมมองแต่ละมุมมอง แสดงว่าคุณกำลังระบุอย่างชัดเจนว่ากลยุทธ์ของคุณมุ่งเน้นไปที่ Balanced Scorecard และมีแนวโน้มว่าคุณจะช่วยเพิ่มความเข้าใจในวิธีการทั่วทั้งองค์กรของคุณได้ดียิ่งขึ้น

วิธีการใช้งานนี้เหมาะที่สุดสำหรับองค์กรที่ต้องการรักษากลยุทธ์ของตนให้เรียบง่าย หรือผู้ที่คิดว่าตนเองมีวุฒิภาวะน้อยกว่าเล็กน้อยจากด้านการวางแผนเชิงกลยุทธ์ที่ซับซ้อนของสิ่งต่างๆ

องค์กรที่มีความเป็นผู้ใหญ่มากขึ้นในกระบวนการวางแผนเชิงกลยุทธ์อาจต้องการพิจารณาวิธีที่ 2

วิธีที่ 2: การใช้ 'ประเภทเป้าหมาย'

วิธีที่สองของการใช้ Balanced Scorecard ช่วยให้คุณมีความยืดหยุ่นในการกำหนด Focus Areas ของคุณเองแยกจาก Balanced Scorecard และให้คุณ 'จัดหมวดหมู่' กิจกรรมของคุณโดยใช้ฟิลด์ที่กำหนดเองสำหรับวัตถุประสงค์ โครงการ และ KPI แต่ละรายการของคุณ

อย่างที่คุณเห็น พื้นที่โฟกัส (ด้านซ้าย) ไม่ได้เกี่ยวข้องโดยตรงกับมุมมองของ Balanced Scorecard แต่มุมมองจะแสดงอยู่ทางด้านขวาของหน้าแทน

นี่เป็นวิธีที่ซับซ้อนกว่าเล็กน้อยในการใช้ Balanced Scorecard เนื่องจากช่วยให้คุณสามารถผสมผสานและจับคู่วิธีการจัดกลุ่มเป้าหมายของคุณ

นั่นอาจเป็นสิ่งที่ดีหรือไม่ดีก็ได้ขึ้นอยู่กับว่าองค์กรของคุณมีความเป็นผู้ใหญ่แค่ไหนในเรื่องการวางแผนเชิงกลยุทธ์

เพิ่มวัตถุประสงค์ โครงการ และ KPI สำหรับแต่ละมุมมอง

ไม่ว่าคุณจะเลือกวิธีใด คุณจะต้องแน่ใจว่ามุมมองแต่ละมุมมองของคุณมีการผสมผสานที่ดีของวัตถุประสงค์ (ผลลัพธ์โดยรวม) โครงการ (สิ่งที่คุณจะทำโดยเฉพาะ) และ KPI (ตัวชี้วัดความสำเร็จ)

คุณอาจพบว่ามุมมอง ทางการเงิน ของคุณมี KPI มากกว่าการพูดมุมมอง การเรียนรู้และการเติบโต ของคุณ ซึ่งนั่นถือว่าใช้ได้ แต่อย่าปล่อยให้มุมมองใดๆ ไร้เป้าหมายประเภทเหล่านี้เลย!

นี่คือการช่วยเตือนสั้นๆ เกี่ยวกับรูปแบบกลยุทธ์ที่เราแนะนำให้ใช้เป็นจุดเริ่มต้น:

โปรดจำไว้ว่า Balanced Scorecard เป็นกระบวนการ ไม่ใช่แบบฝึกการจัดหมวดหมู่อย่างง่าย

วิธีใดก็ตามที่คุณเลือกใช้ Balanced Scorecard คุณต้องแน่ใจว่าเป้าหมายของคุณมีความคืบหน้าตามเวลาเชิงเส้นที่สร้างมาเพื่อส่งมอบผลลัพธ์ ทางการเงิน ของคุณ

นั่นหมายความว่าเมื่อคุณนึกภาพแผนกลยุทธ์ของคุณเป็นแผนภูมิแกนต์ คุณต้องแน่ใจว่า การเรียนรู้และการเติบโต กระบวนการภายใน และเป้าหมายของลูกค้า จะเสร็จสิ้นก่อน (และตามหลักลำดับในประโยคนี้) และเป้าหมาย ทางการเงิน ของคุณอย่างใดอย่างหนึ่ง อยู่ที่จุดสิ้นสุดของแผนภูมิแกนต์ หรือมีแนวโน้มมากกว่าที่จะขยายตลอดระยะเวลาทั้งหมดของแผนกลยุทธ์ของคุณ

เรื่องนี้สมเหตุสมผล เนื่องจากยิ่งคุณนำเสนอได้ดีกว่าใน 3 มุมมองแรก มุมมอง ทางการเงิน ของคุณก็จะยิ่งดีขึ้นเท่านั้น

การติดตามกลยุทธ์ ตารางสรุปสถิติที่สมดุล

ตกลง เราได้ครอบคลุมด้านการวางแผนเชิงกลยุทธ์ของการนำ Balanced Scorecard ไปใช้งานแล้ว ตอนนี้ มาดูอีกครึ่งหนึ่งของรูปภาพ - วิธี ติดตาม และ รายงาน ความคืบหน้าเชิงกลยุทธ์ของคุณโดยใช้ Balanced Scorecard

ไม่ว่าคุณจะใช้วิธีการวางแผนเชิงกลยุทธ์แบบใด คุณจะต้องสร้างรายงานที่แตกต่างกันสองสามฉบับเพื่อช่วยคุณติดตามความคืบหน้า

สร้าง Balanced Scorecard Dashboard

จุดเริ่มต้นที่ดีที่สุดในการตั้งค่าการรายงานเชิงกลยุทธ์สำหรับ Balanced Scorecard คือการสร้าง Balanced Scorecard Dashboard

แดชบอร์ดนั้นค่อนข้างเรียบง่าย แต่โดยพื้นฐานแล้วควรแสดงคะแนนสำหรับมุมมองทั้ง 4 ของคุณพร้อมกับสรุปความคืบหน้าของวัตถุประสงค์หลัก โครงการ และ KPI ที่เหมาะสมกับมุมมองนั้น

คุณจะต้องรักษาระดับแดชบอร์ดให้อยู่ในระดับสูง หากกลยุทธ์ของคุณมีหลายชั้นหรือแผนเชื่อมโยงกัน คุณอาจต้องการสร้างเวอร์ชันของแดชบอร์ด Balanced Scorecard นี้สำหรับแผนกลยุทธ์แต่ละแผนของคุณ

ในวิดีโอที่ด้านบนของหน้านี้ เราจะลงรายละเอียดเกี่ยวกับแดชบอร์ดในเชิงลึกมากขึ้น ดังนั้นอย่าลืมตรวจสอบดู

สร้างสแนปชอตของ Scorecard ที่สมดุล

แดชบอร์ดนั้นยอดเยี่ยมในการให้มุมมอง 'ภาพรวม' เกี่ยวกับความคืบหน้าของคุณในแต่ละมุมมอง

อย่างไรก็ตาม ในรายละเอียด คุณจะต้องเปลี่ยนเป็นรายงานประเภทอื่น เราขอแนะนำให้ตั้งค่ารูปแบบ 'แบบตาราง' มากขึ้นของรายงานสแนปชอต ซึ่งช่วยให้คุณแสดงข้อมูลเพิ่มเติม เช่น ความคิดเห็นและการอัปเดตความคืบหน้า โดยจัดกลุ่มตามแต่ละมุมมอง

รายงานสแนปชอตประเภทนี้เหมาะสำหรับการจัดประชุมทีมเป็นรายสัปดาห์หรือรายเดือน

Balanced Scorecards Strategy Execution Software

หากคุณชื่นชอบเสียงของ Balanced Scorecard และต้องการลองใช้งานสำหรับธุรกิจของคุณ คุณจะต้องคิดอย่างจริงจังเกี่ยวกับการลงทุนในเครื่องมือซอฟต์แวร์เพื่อช่วยคุณไม่เพียงแต่วางแผนกลยุทธ์ Balanced Scorecard เท่านั้น แต่ยังนำไปใช้ด้วย

นี่คือที่มาของแพลตฟอร์มอย่าง Cascade และแน่นอนว่าภาพหน้าจอและวิดีโอทั้งหมดในคู่มือนี้มาจากแพลตฟอร์มโดยตรง

หากคุณต้องการทราบข้อมูลเพิ่มเติมว่า Cascade สามารถช่วยคุณใช้งาน Balanced Scorecard ได้อย่างไร เริ่มการทดลองใช้ฟรีหรือทดลองใช้งานกับทีมของเรา เราจะแนะนำทุกสิ่งที่คุณจำเป็นต้องรู้