كيفية تنفيذ إطار بطاقة الأداء المتوازن + أمثلة

بطاقة الأداء المتوازن هي واحدة من أفضل أطر الإستراتيجية التي تم إنشاؤها على الإطلاق. تم استخدامه من قبل آلاف المنظمات منذ الثمانينيات عندما ابتكرها في الأصل روبرت كابلان وديفيد نورتون. إنها أيضًا واحدة من أول الأشياء التي ستتعلمها في درجة الأعمال أو الإدارة.

ولكن على الرغم من شعبيتها ، غالبًا ما يتم إساءة تمثيل بطاقة الأداء المتوازن أو تنفيذها بشكل سيئ. في هذا الدليل ، سنرشدك إلى كيفية تنفيذ نموذج بطاقة الأداء المتوازن (والإبلاغ عنه) بطريقة تدفع قيمة الأعمال الحقيقية لمؤسستك.

هذه هي المقالة الثانية في سلسلة من المقالات حيث سنتعمق في أطر عمل إستراتيجية مختلفة. ستستكشف السلسلة الأطر التي تعمل بشكل أفضل مع أنواع مختلفة من الاستراتيجيات - يمكن العثور على المقالات أدناه:

• نموذج انضباط القيمة وميزتك التنافسية
• فوائد تطبيق نظرية أصحاب المصلحة
• التسلسل الهرمي لماسلو كإطار عمل
• تساعد مصفوفة أنسوف المنظمات على النمو
• استخدام إطار عمل VRIO لإنشاء ميزة تنافسية مستدامة
• يمكن أن تساعدك آفاق النمو الثلاثة لماكينزي على الابتكار

ما هي بطاقة الأداء المتوازن

بطاقة الأداء المتوازن هي عملية المؤسسات التي تنشئ مجموعة من المقاييس الداخلية التي ستساعدهم على تقييم أداء أعمالهم في 4 مجالات رئيسية. هذه المجالات الأربعة هي المالية والعملاء وعملية الأعمال الداخلية والتعلم والنمو.

إطار بطاقة الأداء المتوازن- 4 مجالات رئيسية

الأمور المالية

قد تشمل مقاييس بطاقة الأداء النموذجية التدفق النقدي أو أداء المبيعات أو الدخل التشغيلي أو العائد على حقوق الملكية.

عميل  

باستخدام مقاييس بطاقة الأداء مثل: النسبة المئوية للمبيعات من المنتجات الجديدة أو التسليم في الوقت المحدد أو صافي نقاط المروج أو حصة المحفظة.

عملية الأعمال الداخلية

قد يشمل ذلك قياس أشياء مثل: تكاليف الوحدة ، وأوقات الدورات ، والعائد ، ومعدلات الخطأ ، وما إلى ذلك.

التعلم والنمو

ومن الأمثلة على المقاييس: درجات مشاركة الموظفين ، ومعدلات الاحتفاظ بالموظفين ذوي الأداء العالي ، وزيادة مهارات الموظفين ، وما إلى ذلك.

فوائد تطبيق بطاقة قياس الأداء المتوازن

تخدم المناظير الأربعة لبطاقة الأداء المتوازن عددًا من الأغراض.

أولاً ، يطلبون من المؤسسات "موازنة" أنشطتها بين الدوافع الرئيسية لنجاح الأعمال. كما أنها تجبر المنظمات على تخصيص مقاييس ملموسة لكل منظور ، مما يزيد من المساءلة.

أخيرًا ، تعمل أيضًا كإطار عمل لإيصال إستراتيجية المنظمة إلى أصحاب المصلحة الأوسع. على سبيل المثال ، "نحن نقوم بـ x لأنه يساعدنا على النجاح من منظور العميل لبطاقة قياس الأداء الخاصة بنا".

أظهرت إحدى الدراسات أن ما يقرب من 64٪ من المؤسسات في الولايات المتحدة تستخدم بطاقة الأداء المتوازن لقياس أداء الأعمال.

عندما ننظر إلى آلاف العملاء الذين لديهم خطط إستراتيجية في نظام الإستراتيجية الخاص بنا Cascade ، فإننا نرى مستوى مماثل من الشعبية. ومن المثير للاهتمام ، أننا غالبًا ما نتحدث مع العملاء حول كيفية استخدامهم لبطاقة الأداء المتوازن فقط لاكتشاف أنهم ليسوا على دراية بحقيقة أنهم قاموا بتطبيقها.

بدلاً من ذلك ، توصلوا إلى استنتاجهم الخاص بشكل طبيعي بأنهم بحاجة إلى تركيز جهودهم وإجراءاتهم عبر المناظير الأربعة تقريبًا التي تدعو إليها بطاقة الأداء المتوازن.

في النهاية ، تكمن فائدة تطبيق بطاقة الأداء المتوازن في أنها تفرض على مؤسستك مستوى من التركيز يمتد على حد سواء مؤشرات KPI الرائدة وكذلك المؤشرات المتأخرة (المزيد حول ذلك لاحقًا).

المشكلات المتعلقة بتنفيذ بطاقة الأداء المتوازن ب

كما هو الحال مع أي إطار استراتيجي شائع ، حصلت بطاقة الأداء المتوازن على نصيبها العادل من النقاد على مر السنين. الانتقادات الرئيسية لبطاقة الأداء المتوازن هي:

• يستغرق الإعداد عبر مؤسستك الكثير من الوقت.
• لا يفهمها الناس تمامًا ، وبالتالي يفشلون في الاستفادة منها.
• إنه جامد للغاية ولا يأخذ في الحسبان التغييرات في مجال الأعمال. على وجه التحديد أنه يركز بشكل كبير على التدابير المالية قبل كل شيء.
• إنه شديد التركيز داخليًا ، ويتجاهل تمامًا جوانب الاقتصاد الكلي أو الجوانب التنافسية لإدارة الأعمال التجارية.

الحقيقة هي أن بطاقة الأداء المتوازن هي أداة ممتازة عندما يتم تنفيذها بشكل صحيح ، ومن المرجح أن تفيد معظم المؤسسات.

تأتي العديد من المشكلات المتعلقة بتنفيذ بطاقة الأداء المتوازن من حقيقة أنه غالبًا ما يُنظر إليها على أنها مجرد إطار عمل لإعداد التقارير وليست طريقة حقيقية لإدارة عملك.

كيفية تطبيق بطاقة الأداء المتوازن

قبل أن نتعمق في تفاصيل كيفية تنفيذ بطاقة الأداء المتوازن لمؤسستك ، نحتاج إلى إلقاء نظرة على الأخطاء التي يرتكبها الأشخاص في كثير من الأحيان.

أخطاء تنفيذ بطاقة الأداء المتوازن

ينظر الكثير من الأشخاص إلى بطاقة الأداء المتوازن على أنها 4 منظورات بسيطة يمكنك ببساطة "وضع أهدافك" فيها. عندما يتخيلون بطاقة الأداء المتوازن ، فإنهم يفكرون بها مثل هذا الرسم التخطيطي:

4 منظورات بسيطة ترتبط ببعضها البعض لتمنحك بطاقة أداء متوازن لأداء عملك. يحتوي كل منظور على قائمة بالأهداف الاستراتيجية ، والمشروعات ، ومؤشرات الأداء الرئيسية ، ثم تذهب بعيدًا وتعمل عليها.

الهدف النهائي هو محاولة تحقيق التوازن بين كل منظور وتحقيق أداء أفضل.

ومع ذلك ، فإن هذا النهج لتنفيذ بطاقة الأداء المتوازن خطأ جوهري .

بطاقة الأداء المتوازن ليست سلسلة من وجهات النظر الموزونة بشكل متساوٍ. إنها بالأحرى عملية ، بدءًا من الأسفل ، تعمل في طريقك صعودًا من خلال كل منظور بهدف تقديم أعلى - المكاسب المالية .

يفتح كل منظور قدرتك على تقديم أداء فعال مقابل المنظور أعلاه. لذا بدلاً من الرسم البياني أعلاه ، تحتاج إلى تصور بطاقة الأداء المتوازن من وجهة نظر تخطيط الإستراتيجية:

إذا اتبعت الخطوات الواردة في الرسم التخطيطي ، فسترى أن النهاية النهائية للرحلة هي زيادة الربحية (المالية).

هناك طريقة أخرى للتفكير في بطاقة الأداء المتوازن وهي كسلسلة من الخطوات الرائدة والمتأخرة (على غرار مؤشرات الأداء الرئيسية والمتأخرة ، على الرغم من أنها أوسع نطاقًا لأنها تنطبق أيضًا على أهدافك ومشاريعك الإستراتيجية).

التعلم والنمو / العمليات الداخلية / العميل - هذه هي خطواتك الرائدة ، لأنها ستسهل تقديم الخطوة الأولى والأولية المتأخرة ، وهي أدائك المالي.

في الواقع ، هذا هو أحد الانتقادات الرئيسية لبطاقة الأداء المتوازن ، والتي "تنتهي" بشكل أساسي في كسب المزيد من المال.

يُقال إن بطاقة النتائج لن تناسب منظمات مثل Google و Facebook التي تدعي أن أهدافها تتجاوز العائدات المالية وحدها.

لماذا يبدو هذا النهج في تنفيذ بطاقة الأداء المتوازن منطقيًا

دعونا نعمل من خلال النظرية الكامنة وراء تطبيق بطاقة الأداء المتوازن كسلسلة من "الخطوات".

ستحدد قدرتك على التعلم والنمو بشكل مباشر قدرتك على إدارة عملياتك الداخلية بشكل أفضل. في المقابل ، مع تحسن عملياتك الداخلية ، سيكون لهذا تأثير إيجابي على عملائك بالإضافة إلى تقليل التكاليف بشكل مباشر.

ستؤدي الفائدة المجمعة لهذه التكلفة المنخفضة / زيادة مشاركة العملاء في منتجك (المبيعات بشكل أساسي) إلى هدفك النهائي ، وزيادة الأرباح والعائد المالي .

بطاقة الأداء المتوازن لا تتعلق حقًا بالمنظورات المتميزة ، إنها تتعلق بطبقات الهرم.

يؤدي بناء الهرم بالترتيب الصحيح إلى النجاح. عند تنفيذها بهذه الطريقة ، يمكن أن تكون بطاقة الأداء المتوازن قوية للغاية في مساعدة مؤسستك على:

• قم بإنشاء خارطة طريق ملموسة من "الوضع الحالي" إلى "الحالة المستقبلية" الأكثر نجاحًا.
• حدد الحواجز الرئيسية والمجالات التي تفتقر فيها إلى الكفاءات الأساسية للانتقال إلى المرحلة التالية.
• وضح كيف ستساعد أهدافك المنظمة بشكل مباشر على التحرك صعودًا خلال المراحل.
• حدد أولويات الأنشطة التجارية بالترتيب الذي تحتاج إلى معالجته للسماح بالتقدم السريع خلال المراحل.

على وجه التحديد ، من المرجح أن تأتي الفائدة الرئيسية لبطاقة الأداء المتوازن بشكل أقل من إنشاء وجهات النظر نفسها (وهي تصنيفات طبيعية وواضحة إلى حد ما لمعظم الشركات) ، ولكن بدلاً من ذلك من عملية الإدارة الاستراتيجية باستخدام المنظورات كمراحل.

مثال على بطاقة الأداء المتوازن

سنقوم بتقسيم عملية تنفيذ بطاقة الأداء المتوازن إلى مجالين رئيسيين. في الواقع ، هناك الكثير من الخطوات الصغيرة بينهما ، ولكن هذا يجب أن يمنحك نقطة بداية جيدة.

التخطيط الاستراتيجي لبطاقة الأداء المتوازن

واحدة من أكثر الأماكن فعالية حيث يمكنك تنفيذ بطاقة الأداء المتوازن هي عملية التخطيط الاستراتيجي.

يمكن القول إن هذه هي الخطوة الأولى والأكثر أهمية في التنفيذ الكامل لمنهجية بطاقة الأداء المتوازن ، لأنها تضع حجر الأساس لكل ما ستفعله مؤسستك في المستقبل.

هناك طريقتان يمكنك من خلالهما تنفيذ بطاقة الأداء المتوازن من منظور التخطيط الاستراتيجي:

الطريقة الأولى: استخدام مجالات التركيز

تتضمن منهجية تنفيذ بطاقة الأداء المتوازن هذه بشكل أساسي توجيه خطتك الإستراتيجية بالكامل حول بطاقة الأداء المتوازن. ستقوم بتعيين كل منظور من وجهات النظر الأربعة كأحد مجالات التركيز الإستراتيجية الخاصة بك ثم إضافة الأهداف والمشروعات ومؤشرات الأداء الرئيسية مباشرةً أسفل كل منظور.

وتتمثل فائدة هذه الطريقة في البساطة والالتزام التام بمنهجية بطاقة الأداء المتوازن.

من خلال تعيين مجالات التركيز الخاصة بك على أنها كل منظور من المنظورات ، فأنت تعلن بوضوح شديد أن استراتيجيتك موجهة حول بطاقة الأداء المتوازن ومن المحتمل أنك ستقود إلى فهم أفضل للمنهجية في جميع أنحاء مؤسستك.

إن منهجية التنفيذ هذه هي الأنسب للمنظمات التي ترغب في الحفاظ على استراتيجيتها بسيطة إلى حد ما ، أو التي تعتبر نفسها أقل نضجًا قليلاً من جانب التخطيط الاستراتيجي المعقد للأشياء.

قد ترغب المنظمات الأكثر نضجًا في عمليات التخطيط الاستراتيجي في التفكير في الطريقة الثانية.

الطريقة الثانية: استخدام "أنواع الأهداف"

تمنحك الطريقة الثانية لتنفيذ بطاقة الأداء المتوازن المرونة في تحديد مجالات التركيز الخاصة بك بشكل منفصل عن بطاقة الأداء المتوازن ، وتتطلب منك بدلاً من ذلك "تصنيف" أنشطتك باستخدام حقل مخصص لكل من أهدافك ومشروعاتك ومؤشرات الأداء الرئيسية.

كما ترى ، لا ترتبط مناطق التركيز (على اليسار) بشكل مباشر بمنظورات بطاقة الأداء المتوازن ، وبدلاً من ذلك ، يتم الإشارة إلى المنظورات على يمين الصفحة.

هذه طريقة أكثر تعقيدًا إلى حد ما لتنفيذ بطاقة الأداء المتوازن لأنها تتيح لك مزج ومطابقة طريقة تجميع أهدافك.

يمكن أن يكون هذا شيئًا جيدًا أو سيئًا اعتمادًا على مدى نضج مؤسستك فيما يتعلق بالتخطيط الاستراتيجي.

أضف الأهداف والمشروعات ومؤشرات الأداء الرئيسية لكل منظور

بغض النظر عن الطريقة التي تختارها ، سترغب في التأكد من أن كل منظور خاص بك يحتوي على مزيج جيد من الأهداف (النتائج الإجمالية) والمشاريع (أشياء محددة ستفعلها) ومؤشرات الأداء الرئيسية (مقاييس النجاح).

قد تجد أن منظورك المالي يحتوي على مؤشرات أداء رئيسية أكثر مما تقوله من منظور التعلم والنمو ، وهذا جيد تمامًا ، لكن لا تدع أي منظور يخلو تمامًا من أي من هذه الأنواع من الأهداف!

إليك تذكير سريع بنموذج الإستراتيجية الذي نقترح استخدامه كنقطة بداية:

تذكر أن بطاقة الأداء المتوازن هي عملية وليست تمرين تصنيف بسيط

أيًا كانت الطريقة التي تختارها لتنفيذ بطاقة الأداء المتوازن ، فأنت بحاجة إلى التأكد من أن أهدافك لديها إحساس بالتقدم الخطي المستند إلى الوقت الذي يبني نحو تحقيق نتائجك المالية .

هذا يعني أنه عندما تتخيل خطتك الإستراتيجية كمخطط جانت ، فأنت بحاجة إلى التأكد من أن التعلم والنمو والعملية الداخلية وأهداف العملاء تتم أولاً (والأفضل بالترتيب المدرج في هذه الجملة) - وأنك إما أهدافك المالية في نهاية مخطط جانت ، أو على الأرجح أنها تمتد عبر كامل الفترة الزمنية لخطتك الإستراتيجية.

هذا أمر منطقي ، نظرًا لأنه كلما كان أداءك أفضل مقابل وجهات النظر الثلاثة الأولى ، كان ذلك أفضل بالنسبة لمنظورك المالي .

متوازنة تتبع استراتيجية بطاقة الأداء

حسنًا ، لقد غطينا جانب التخطيط الاستراتيجي لتنفيذ بطاقة الأداء المتوازن ، والآن دعونا نلقي نظرة على النصف الآخر من الصورة - كيفية تتبع التقدم الاستراتيجي والإبلاغ عنه باستخدام بطاقة الأداء المتوازن.

بغض النظر عن طريقة التخطيط الاستراتيجي التي استخدمتها ، سترغب في إنشاء تقريرين مختلفين لمساعدتك في تتبع تقدمك.

قم بإنشاء لوحة معلومات لبطاقة الأداء المتوازن

أفضل مكان لبدء إعداد التقارير الإستراتيجية لبطاقة الأداء المتوازن هو إنشاء لوحة معلومات لبطاقة الأداء المتوازن.

يمكن أن تكون لوحة المعلومات بسيطة جدًا ، ولكن يجب أن تعرض بشكل أساسي درجة لكل من وجهات النظر الأربعة الخاصة بك ، جنبًا إلى جنب مع ملخص للتقدم المحرز في الأهداف الرئيسية والمشروعات ومؤشرات الأداء الرئيسية التي تتناسب مع هذا المنظور.

سترغب في الحفاظ على مستوى عالٍ إلى حد ما من لوحة القيادة. إذا كانت استراتيجيتك تحتوي على العديد من الطبقات المختلفة أو الخطط المتصلة ، فقد ترغب في إنشاء نسخة من لوحة معلومات بطاقة الأداء المتوازن هذه لكل من خططك الإستراتيجية الفردية.

في الفيديو أعلى هذه الصفحة ، ندخل في تفاصيل لوحة القيادة بعمق أكبر ، لذا تأكد من التحقق من ذلك.

إنشاء لقطات بطاقة الأداء المتوازن

تعد لوحات المعلومات رائعة لمنحك نظرة سريعة على تقدمك في كل منظور.

ومع ذلك ، عندما يتعلق الأمر بالتفاصيل ، ستحتاج إلى التغيير إلى نوع مختلف من التقارير. نوصي بإعداد نمط "جدولي" لتقرير اللقطة يسمح لك بعرض معلومات إضافية مثل التعليقات وتحديثات التقدم ، مجمعة حسب كل منظور.

يعد هذا النوع من تقرير اللقطة رائعًا لتشغيل اجتماعات الفريق على أساس أسبوعي أو شهري.

برنامج تنفيذ إستراتيجية بطاقات الأداء المتوازن

إذا كنت تحب صوت بطاقة الأداء المتوازن وترغب في تجربتها لعملك ، فستريد بجدية التفكير في الاستثمار في أداة برمجية لمساعدتك ليس فقط في تخطيط إستراتيجية بطاقة الأداء المتوازن الخاصة بك ولكن أيضًا في تنفيذها.

هذا هو المكان الذي تأتي فيه الأنظمة الأساسية مثل Cascade حقًا - وبالطبع ، جميع لقطات الشاشة ومقاطع الفيديو في هذا الدليل تأتي مباشرة من النظام الأساسي.

إذا كنت ترغب في معرفة المزيد حول كيف يمكن لـ Cascade مساعدتك في تنفيذ بطاقة الأداء المتوازن ، فابدأ نسخة تجريبية مجانية أو شارك في عرض توضيحي مع فريقنا وسنوجهك خلال كل ما تحتاج إلى معرفته.