Cómo implementar el Marco de Cuadro de Mando Integral + Ejemplos

El Balanced Scorecard es uno de los marcos de estrategia más conocidos jamás creados. Ha sido utilizado por miles de organizaciones desde la década de 1980, cuando fue diseñado originalmente por Robert Kaplan y David Norton. También es una de las primeras cosas que aprenderá en un título en negocios o administración.

Pero a pesar de su popularidad, el Balanced Scorecard a menudo se tergiversa o se implementa de manera deficiente. En esta guía, lo guiaremos a través de cómo implementar el Modelo de Cuadro de Mando Integral (y generar informes sobre él) de una manera que genere valor comercial real para su organización.

Este es el segundo de una serie de artículos en los que nos sumergiremos en diferentes marcos estratégicos. La serie explorará qué marcos funcionan mejor para diferentes tipos de estrategias; los artículos se pueden encontrar a continuación:

• Modelo de disciplinas de valor y su ventaja competitiva
• Los beneficios de aplicar la teoría de las partes interesadas
• La jerarquía de Maslow como marco empresarial
• La matriz de Ansoff ayuda a las organizaciones a crecer
• Uso del marco VRIO para crear una ventaja competitiva sostenida
• Los tres horizontes de crecimiento de McKinsey pueden ayudarlo a innovar

¿Qué es un Cuadro de Mando Integral?

El Cuadro de Mando Integral es el proceso por el cual las organizaciones crean un conjunto de métricas internas que les ayudarán a evaluar el desempeño de su negocio en 4 áreas clave. Estas 4 áreas son finanzas, clientes, procesos comerciales internos y aprendizaje y crecimiento.

Marco de Cuadro de Mando Integral - 4 áreas clave

Financiero

Las métricas típicas del cuadro de mando pueden incluir el flujo de caja, el rendimiento de las ventas, los ingresos operativos o el rendimiento del capital.

Cliente  

Con métricas de cuadro de mando como: % de ventas de nuevos productos, entrega a tiempo, puntuación neta del promotor o participación en la cartera.

Proceso de negocio interno

Esto incluiría medir cosas tales como: costos unitarios, tiempos de ciclo, rendimiento, tasas de error, etc.

Aprendizaje y Crecimiento

Ejemplos de métricas son: puntajes de compromiso de los empleados, tasas de retención del personal de alto rendimiento, aumento de las habilidades del personal, etc.

Los beneficios de la implementación del cuadro de mando integral

Las 4 perspectivas del Cuadro de Mando Integral sirven para una serie de propósitos.

En primer lugar, requieren que las organizaciones "equilibren" sus actividades entre los principales impulsores del éxito empresarial. También obligan a las organizaciones a asignar métricas tangibles a cada perspectiva, lo que aumenta la responsabilidad.

Finalmente, también sirven como marco para comunicar la estrategia de una organización a partes interesadas más amplias. Por ejemplo, 'Estamos haciendo x porque nos ayuda a tener éxito en la perspectiva del cliente de nuestro cuadro de mando'.

Un estudio mostró que aproximadamente el 64% de las organizaciones en los EE. UU. usaban el Cuadro de Mando Integral para medir el desempeño comercial.

Cuando observamos a los miles de clientes con planes estratégicos en nuestro propio sistema de estrategia Cascade, vemos un nivel similar de popularidad. Curiosamente, a menudo hablamos con los clientes sobre cómo están usando el Cuadro de Mando Integral solo para descubrir que ni siquiera son conscientes del hecho de que lo han implementado.

En su lugar, han llegado a su propia conclusión de forma natural de que necesitan centrar sus esfuerzos y medidas en aproximadamente las mismas 4 perspectivas que exige el Cuadro de Mando Integral.

En última instancia, el beneficio de implementar el Cuadro de Mando Integral es que obliga a su organización a un nivel de enfoque que abarca tanto los indicadores KPI principales como los rezagados (más sobre esto más adelante).

Los problemas con la Implementación del Cuadro de Mando Integral

Al igual que con cualquier marco estratégico popular, el Balanced Scorecard ha recibido una buena cantidad de críticas a lo largo de los años. Las principales críticas al Balanced Scorecard son que:

• Lleva demasiado tiempo configurarlo en toda su organización.
• La gente nunca lo entiende completamente y, por lo tanto, no se beneficia de él.
• Es demasiado rígido y no tiene en cuenta los cambios en el panorama empresarial. Específicamente que está demasiado centrado en las medidas financieras por encima de todo.
• Está demasiado centrado internamente, ignorando casi por completo los aspectos macroeconómicos o competitivos de la gestión de una empresa.

La verdad es que el Cuadro de Mando Integral es una excelente herramienta que, cuando se implementa correctamente, probablemente beneficiará a la mayoría de las organizaciones.

Muchos de los problemas con la implementación del Balanced Scorecard provienen del hecho de que a menudo se lo ve como un mero marco de informes en lugar de una verdadera forma de administrar su negocio.

Cómo implementar el cuadro de mando integral

Antes de sumergirnos en los detalles de cómo implementar el Cuadro de Mando Integral para su propia organización, debemos analizar en qué se equivoca la gente tan a menudo.

Errores de implementación del cuadro de mando integral

Mucha gente ve el Balanced Scorecard como 4 perspectivas simples en las que usted simplemente 'ubica sus objetivos'. Cuando visualizan el Cuadro de Mando Integral, piensan en él como este diagrama:

4 perspectivas simples que se vinculan para brindarle un Cuadro de Mando Integral del desempeño de su negocio. Cada perspectiva contiene una lista de objetivos estratégicos, proyectos y KPI en los que luego se va y trabaja.

El objetivo final es tratar de equilibrar cada perspectiva y dar como resultado un mejor rendimiento.

Sin embargo, este enfoque para implementar el Cuadro de Mando Integral es fundamentalmente erróneo .

El Balanced Scorecard no es una serie de perspectivas igualmente ponderadas. Es más bien un proceso mediante el cual, comenzando desde abajo , avanza hacia arriba a través de cada perspectiva con miras a entregar la ganancia financiera más alta.

Cada perspectiva desbloquea su capacidad de entregar de manera efectiva contra la que está por encima. Entonces, en lugar del diagrama anterior, debe visualizar el Cuadro de Mando Integral desde el punto de vista del mapeo de estrategias:

Si sigue los pasos del diagrama, verá que el fin último del viaje es aumentar la rentabilidad (financiera).

Otra forma de pensar en el Cuadro de Mando Integral es como una serie de pasos adelantados y atrasados ​​(similares a los KPI adelantados y atrasados, aunque más amplios, ya que también se aplica a sus Objetivos Estratégicos y Proyectos).

Aprendizaje y crecimiento / Procesos internos / Cliente: estos son sus pasos principales , ya que facilitarán la entrega de su único y principal paso rezagado , que es su rendimiento financiero.

De hecho, esta es una de las principales críticas al Cuadro de Mando Integral, que esencialmente 'termina' en ganar más dinero.

Se argumenta que el cuadro de mando no sería adecuado para organizaciones como Google y Facebook, que afirman que sus objetivos van más allá de los beneficios financieros.

Por qué tiene sentido este enfoque para implementar el Cuadro de Mando Integral

Analicemos la teoría detrás de la implementación del Cuadro de Mando Integral como una serie de 'pasos'.

Su capacidad para aprender y crecer determinará directamente su capacidad para administrar mejor sus procesos internos . A su vez, a medida que mejoren sus procesos internos, esto tendrá un impacto positivo en sus clientes y reducirá directamente sus costos.

El beneficio combinado de este menor costo/mayor participación del cliente en su producto (esencialmente ventas) lo llevará a su objetivo final, mayores ganancias y rendimiento financiero .

El Cuadro de Mando Integral no se trata realmente de perspectivas distintas, se trata de las capas de una pirámide.

La pirámide, cuando se construye en el orden correcto, conduce al éxito. Cuando se implementa de esta manera, el Cuadro de Mando Integral puede ser inmensamente poderoso para ayudar a su organización a:

• Cree una hoja de ruta tangible desde el "estado actual" a un "estado futuro" más exitoso.
• Identifique los principales obstáculos y áreas en las que carece de las competencias críticas para pasar a la siguiente etapa.
• Articule cómo sus objetivos ayudarán directamente a la organización a avanzar a través de las etapas.
• Priorice las actividades comerciales en el orden en que deben abordarse para permitir la progresión más rápida a través de las etapas.

Específicamente, es probable que el principal beneficio del Cuadro de Mando Integral no provenga tanto de la creación de las perspectivas en sí (que son categorizaciones bastante naturales y obvias para la mayoría de las empresas), sino más bien del proceso de gestión estratégica que utiliza las perspectivas como etapas.

Ejemplo de Cuadro de Mando Integral

Vamos a dividir el proceso de implementación del Cuadro de Mando Integral en dos áreas clave. En realidad, hay muchos micro-pasos intermedios, pero esto debería ser un buen punto de partida.

Balanced Scorecard Planificación Estratégica

Uno de los lugares más efectivos donde puede implementar el cuadro de mando integral es en su proceso de planificación estratégica.

Podría decirse que este es el primer y más importante paso en la implementación total de una metodología de Cuadro de Mando Integral, ya que sienta las bases para todo lo que su organización hará en el futuro.

Hay dos formas de implementar el Cuadro de Mando Integral desde una perspectiva de planificación estratégica:

Método 1: usar áreas de enfoque

Esta metodología de implementación del Cuadro de Mando Integral consiste esencialmente en orientar todo su plan estratégico en torno al Cuadro de Mando Integral. Establecerá cada una de las 4 perspectivas como una de sus áreas de enfoque estratégicas y luego agregará objetivos, proyectos y KPI directamente debajo de cada perspectiva.

El beneficio de este método es la simplicidad y el compromiso total con la metodología del Cuadro de Mando Integral.

Al establecer sus Áreas de enfoque como cada una de las perspectivas, está afirmando muy claramente que su estrategia está orientada en torno al Cuadro de Mando Integral y probablemente impulsará una mejor comprensión de la metodología en toda su organización.

Esta metodología de implementación se adapta mejor a las organizaciones que desean mantener su estrategia bastante simple, o que se consideran un poco menos maduras desde el punto de vista de la planificación estratégica compleja.

Las organizaciones que son más maduras en sus procesos de planificación estratégica podrían querer considerar el método 2.

Método 2: Uso de 'Tipos de objetivo'

El segundo método de implementar el Cuadro de Mando Integral le brinda la flexibilidad de definir sus propias Áreas de Enfoque por separado del Cuadro de Mando Integral y, en su lugar, requiere que "clasifique" sus actividades utilizando un campo personalizado para cada uno de sus Objetivos, Proyectos y KPI.

Como puede ver, las áreas de enfoque (a la izquierda) no están directamente relacionadas con las perspectivas del cuadro de mando integral y, en cambio, las perspectivas se indican a la derecha de la página.

Esta es una forma un poco más sofisticada de implementar el Cuadro de Mando Integral, ya que le permite mezclar y combinar la forma en que agrupa sus objetivos.

Eso puede ser algo bueno o malo según la madurez de su organización con respecto a la planificación estratégica.

Agregue objetivos, proyectos y KPI para cada perspectiva

Independientemente del método que elija, querrá asegurarse de que cada una de sus perspectivas tenga una buena combinación de Objetivos (resultados generales), Proyectos (cosas específicas que va a hacer) y KPI (medidas de éxito).

Es posible que descubra que su perspectiva financiera tiene más KPI que, por ejemplo, su perspectiva de aprendizaje y crecimiento , y eso está totalmente bien, ¡pero no permita que ninguna perspectiva esté completamente desprovista de ninguno de estos tipos de objetivos!

Aquí hay un recordatorio rápido del modelo de estrategia que sugerimos usar como punto de partida:

Recuerde, el Cuadro de Mando Integral es un Proceso, no un Simple Ejercicio de Categorización

Cualquiera que sea el método que elija para implementar el Cuadro de Mando Integral, debe asegurarse de que sus objetivos tengan un sentido de progresión lineal basada en el tiempo que se construya hacia la entrega de sus resultados financieros .

Eso significa que cuando visualice su plan estratégico como un diagrama de Gantt, debe asegurarse de que su aprendizaje y crecimiento, el proceso interno y los objetivos del cliente se realicen primero (e idealmente en el orden indicado en esta oración), y que sus objetivos financieros están hacia el final del diagrama de Gantt, o más probablemente se extienden a lo largo de todo el período de tiempo de su plan estratégico.

Esto tiene sentido, ya que cuanto mejor cumpla con las 3 primeras perspectivas, mejor será para su perspectiva financiera .

Seguimiento de estrategia de cuadro de mando integral

Bien, hemos cubierto el lado de la planificación estratégica de la implementación del Cuadro de Mando Integral, ahora veamos la otra mitad de la imagen: cómo realizar un seguimiento e informar sobre su progreso estratégico usando el Cuadro de Mando Integral.

Independientemente del método de planificación estratégica que haya utilizado, querrá crear un par de informes diferentes para ayudarlo a realizar un seguimiento de su progreso.

Crear un Tablero de Cuadro de Mando Integral

El mejor lugar para comenzar a configurar sus informes estratégicos para el Cuadro de Mando Integral es crear un Tablero de Cuadro de Mando Integral.

El tablero puede ser bastante simple, pero esencialmente debe mostrar una puntuación para cada una de sus 4 perspectivas, junto con un resumen del progreso de los objetivos, proyectos y KPI clave que se ajustan a esa perspectiva.

Querrás mantener tu panel de control a un nivel bastante alto. Si su estrategia tiene muchas capas diferentes o planes conectados, es posible que desee crear una versión de este tablero de Cuadro de Mando Integral para cada uno de sus planes estratégicos individuales.

En el video en la parte superior de esta página, profundizamos mucho más en los detalles del tablero, así que asegúrese de revisarlo.

Crear instantáneas de cuadro de mando integral

Los tableros son excelentes para brindarle una vista "de un vistazo" de su progreso en cada una de las perspectivas.

Sin embargo, cuando se trata de los detalles, deberá cambiar a un tipo de informe diferente. Recomendamos configurar un estilo más 'tabular' de informe de instantáneas que le permita mostrar información adicional, como comentarios y actualizaciones de progreso, agrupadas por cada perspectiva.

Este tipo de informe de instantánea es excelente para realizar reuniones de equipo semanales o mensuales.

Software de ejecución de estrategia de cuadros de mando integrales

Si le gusta el sonido del Cuadro de Mando Integral y quiere probarlo para su negocio, querrá pensar seriamente en invertir en una herramienta de software que lo ayude no solo a planificar su estrategia de Cuadro de Mando Integral sino también a implementarla.

Aquí es donde las plataformas como Cascade realmente se destacan y, por supuesto, todas las capturas de pantalla y videos en esta guía provienen directamente de la plataforma.

Si desea obtener más información sobre cómo Cascade puede ayudarlo a implementar el Cuadro de mando integral, inicie una prueba gratuita o participe en una demostración con nuestro equipo y lo guiaremos a través de todo lo que necesita saber.