Cum să implementați cadrul Balanced Scorecard + Exemple

Balanced Scorecard este unul dintre cele mai cunoscute cadre de strategie create vreodată. A fost folosit de mii de organizații încă din anii 1980, când a fost conceput inițial de Robert Kaplan și David Norton. Este, de asemenea, unul dintre primele lucruri despre care veți învăța la o diplomă de afaceri sau de management.

Dar, în ciuda popularității sale, Balanced Scorecard este adesea denaturat sau implementat prost. În acest ghid, vă vom prezenta cum să implementați modelul Balanced Scorecard (și să raportați în raport cu acesta) într-un mod care să genereze valoare reală a afacerii organizației dvs.

Acesta este al doilea dintr-o serie de articole în care ne vom scufunda în diferite cadre strategice. Seria va explora ce cadre funcționează cel mai bine pentru diferite tipuri de strategii - articolele pot fi găsite mai jos:

• Modelul disciplinelor valorice și avantajul tău competitiv
• Beneficiile aplicării teoriei părților interesate
• Ierarhia lui Maslow ca cadru de afaceri
• Matricea Ansoff ajută organizațiile să crească
• Utilizarea cadrului VRIO pentru a crea un avantaj competitiv susținut
• Cele trei orizonturi de creștere ale lui McKinsey vă pot ajuta să inovezi

Ce este un Balanced Scorecard

Balanced Scorecard este procesul prin care organizațiile creează un set de metrici interne care le vor ajuta să-și evalueze performanța afacerii în 4 domenii cheie. Aceste 4 domenii sunt financiar, client, proces intern de afaceri și învățare și creștere.

Cadrul pentru tabloul de bord echilibrat - 4 domenii cheie

Financiar

Măsurile tipice ale tabloului de bord pot include fluxul de numerar, performanța vânzărilor, venitul din exploatare sau randamentul capitalului propriu.

Client  

Cu valori din punctaj, cum ar fi: % din vânzări de la produse noi, livrare la timp, scor net promotor sau cota de portofel.

Procesul de afaceri intern

Aceasta ar include măsurarea unor lucruri precum: costuri unitare, timpi de ciclu, randament, rate de eroare etc.

Învățare și creștere

Exemple de metrici sunt: ​​scorurile de implicare a angajaților, ratele de retenție a personalului cu performanțe ridicate, creșterea abilităților personalului etc.

Beneficiile implementării Balanced Scorecard

Cele 4 perspective ale Balanced Scorecard servesc mai multor scopuri.

În primul rând, solicită organizațiilor să-și „echilibreze” activitățile între principalii factori de succes în afaceri. De asemenea, forțează organizațiile să atribuie valori tangibile fiecărei perspective, sporind responsabilitatea.

În cele din urmă, ele servesc și ca un cadru pentru comunicarea strategiei unei organizații către părțile interesate mai largi. De exemplu, „Facem x pentru că ne ajută să reușim din perspectiva clientului din tabloul de bord”.

Un studiu a arătat că aproximativ 64% dintre organizațiile din SUA foloseau Balanced Scorecard pentru a măsura performanța afacerii.

Când ne uităm la miile de clienți cu planuri strategice în propriul nostru sistem de strategie Cascade, vedem un nivel similar de popularitate. Interesant este că vorbim adesea cu clienții despre modul în care folosesc Balanced Scorecard doar pentru a descoperi că nici măcar nu sunt conștienți de faptul că l-au implementat.

În schimb, au ajuns în mod firesc la propria lor concluzie că trebuie să-și concentreze eforturile și măsurile în aproximativ aceleași 4 perspective pe care le solicită Balanced Scorecard.

În cele din urmă, beneficiul implementării Balanced Scorecard este că vă forțează organizația la un nivel de concentrare care se întinde atât pe indicatorii KPI lideri, cât și pe cei întârziați (mai multe despre asta mai târziu).

Problemele cu implementarea Balanced Scorecard

Ca și în cazul oricărui cadru strategic popular, Balanced Scorecard și-a câștigat o parte echitabilă de critici de-a lungul anilor. Principalele critici la adresa Balanced Scorecard sunt următoarele:

• Este nevoie de prea mult timp pentru a configura în organizația dvs.
• Oamenii nu o înțeleg niciodată pe deplin și, prin urmare, nu reușesc să beneficieze de el.
• Este prea rigid și nu ține cont de schimbările din peisajul afacerilor. Mai exact că este prea concentrat pe măsuri financiare mai presus de orice.
• Este prea concentrat pe interior, ignorând aproape complet aspectele macroeconomice sau competitive ale conducerii unei afaceri.

Adevărul este că Balanced Scorecard este un instrument excelent care, atunci când este implementat în mod corespunzător, și va beneficia probabil majoritatea organizațiilor.

Multe dintre problemele legate de implementarea Balanced Scorecard provin din faptul că acesta este atât de des privit ca un simplu cadru de raportare, mai degrabă decât un adevărat mod de a vă gestiona afacerea.

Cum se implementează Balanced Scorecard

Înainte de a aborda detaliile despre cum să implementăm Balanced Scorecard pentru propria organizație, trebuie să aruncăm o privire la ceea ce oamenii greșesc atât de des .

Greșeli de implementare a Balanced Scorecard

Mulți oameni privesc Balanced Scorecard ca pe 4 perspective simple în care pur și simplu „îți încadrezi obiectivele”. Când vizualizează Balanced Scorecard, ei se gândesc la el ca următoarea diagramă:

4 perspective simple care se leagă între ele pentru a vă oferi un Balanced Scorecard al performanței afacerii dvs. Fiecare perspectivă conține o listă de Obiective Strategice, Proiecte și KPI-uri la care apoi plecați și lucrați.

Scopul final este de a încerca să echilibrăm fiecare perspectivă și să rezulte o performanță îmbunătățită.

Această abordare a implementării Balanced Scorecard este totuși fundamental greșită .

Balanced Scorecard nu este o serie de perspective egal ponderate. Este mai degrabă un proces prin care, pornind de la partea de jos , îți mergi în sus prin fiecare perspectivă, cu scopul de a obține cel mai de sus - Câștig financiar .

Fiecare perspectivă vă deblochează capacitatea de a livra eficient față de cea de deasupra ei. Deci, în loc de diagrama de mai sus, trebuie să vizualizați Balanced Scorecard din punct de vedere al maparii strategiei:

Dacă urmați pașii din diagramă, veți vedea că finalul final al călătoriei este creșterea profitabilității (financiare).

Un alt mod de a gândi la Balanced Scorecard este ca o serie de pași de conducere și întârziere (asemănător cu KPI-urile de conducere și întârziere, deși mai amplu, deoarece se aplică și obiectivelor și proiectelor dvs. strategice).

Învățare și creștere / Procese interne / Client - aceștia sunt pașii dvs. de conducere , deoarece vă vor facilita livrarea unuia și principal pas întârziat , care este performanța dvs. financiară.

Într-adevăr, aceasta este una dintre criticile majore la adresa Balanced Scorecard, că în esență „se termină” să câștige mai mulți bani.

Se susține că tabloul de bord nu s-ar potrivi unor organizații precum Google și Facebook, care susțin că obiectivele lor depășesc numai profiturile financiare.

De ce are sens această abordare a implementării Balanced Scorecard

Să analizăm teoria din spatele implementării Balanced Scorecard ca o serie de „pași”.

Capacitatea dumneavoastră de a învăța și de a crește vă va dicta în mod direct capacitatea de a vă gestiona mai bine procesele interne . La rândul său, pe măsură ce procesele tale interne se îmbunătățesc, acest lucru va avea un impact pozitiv asupra clienților tăi, precum și reducerea directă a costurilor.

Beneficiul combinat al acestui cost mai mic/implicare mai mare a clienților în produsul dvs. (în esență vânzări) va duce la obiectivul final, la creșterea profitului și la randamentul financiar .

Balanced Scorecard nu este cu adevărat despre perspective distincte, ci despre straturile unei piramide.

Piramida, atunci când este construită în ordinea corectă, duce la succes. Când este implementat în acest mod, Balanced Scorecard poate fi extrem de puternic în a vă ajuta organizația să:

• Creați o foaie de parcurs tangibilă de la „starea actuală” la o „stare viitoare” mai reușită.
• Identificați obstacolele majore și zonele în care vă lipsesc competențele critice pentru a trece la etapa următoare.
• Articulează modul în care obiectivele tale vor ajuta direct organizația să treacă în sus prin etape.
• Prioritizează activitățile de afaceri în ordinea în care trebuie abordate pentru a permite o progresie cât mai rapidă prin etape.

Mai exact, principalul beneficiu al Balanced Scorecard este probabil să vină mai puțin din crearea perspectivelor în sine (care sunt categorisiri destul de naturale și evidente pentru majoritatea afacerilor), ci mai degrabă din procesul de management strategic folosind perspectivele ca etape.

Exemplu de Balanced Scorecard

Vom împărți procesul de implementare a Balanced Scorecard în două domenii cheie. În realitate, există o mulțime de micro-pași între ele, dar acest lucru ar trebui să vă ofere un punct de plecare destul de bun.

Planificare strategică Balanced Scorecard

Unul dintre cele mai eficiente locuri în care puteți implementa tabloul de bord echilibrat este procesul de planificare strategică.

Probabil că acesta este primul și cel mai important pas în implementarea completă a metodologiei Balanced Scorecard, deoarece pune bazele pentru tot ceea ce organizația dumneavoastră va face în viitor.

Există două moduri prin care puteți implementa Balanced Scorecard dintr-o perspectivă de planificare strategică:

Metoda 1: Utilizarea zonelor de focalizare

Această metodologie de implementare a Balanced Scorecard implică în esență orientarea întregului plan strategic în jurul Balanced Scorecard. Veți seta fiecare dintre cele 4 perspective ca una dintre zonele dumneavoastră strategice de focalizare și apoi veți adăuga Obiective, Proiecte și KPI-uri direct sub fiecare perspectivă.

Avantajul acestei metode este simplitatea și angajamentul total față de metodologia Balanced Scorecard.

Prin stabilirea zonelor de focalizare ca fiecare dintre perspective, afirmați foarte clar că strategia dvs. este orientată în jurul Balanced Scorecard și probabil veți conduce la o mai bună înțelegere a metodologiei în întreaga organizație.

Această metodologie de implementare este cea mai potrivită pentru organizațiile care doresc să-și păstreze strategia destul de simplă sau care se consideră puțin mai puțin maturi din punctul de vedere al planificării strategice complexe.

Organizațiile care sunt mai mature în procesele lor de planificare strategică ar putea dori să ia în considerare metoda 2.

Metoda 2: Utilizarea „Tipurilor de obiective”

Cea de-a doua metodă de implementare a Balanced Scorecard vă oferă flexibilitatea de a vă defini propriile zone de focalizare separat de Balanced Scorecard și, în schimb, vă solicită să vă „clasificați” activitățile folosind un câmp personalizat pentru fiecare dintre obiectivele, proiectele și KPI-urile dvs.

După cum puteți vedea, zonele de focalizare (în stânga) nu sunt direct legate de perspectivele Balanced Scorecard, ci, în schimb, perspectivele sunt notate în partea dreaptă a paginii.

Acesta este un mod puțin mai sofisticat de implementare a Balanced Scorecard, deoarece vă permite să amestecați și să potriviți modul în care vă grupați obiectivele.

Acesta poate fi un lucru bun sau un lucru rău, în funcție de cât de matură este organizația dvs. în ceea ce privește planificarea strategică.

Adăugați obiective, proiecte și KPI pentru fiecare perspectivă

Indiferent de metoda pe care o alegeți, veți dori să vă asigurați că fiecare dintre perspectivele dvs. are o combinație bună de Obiective (rezultatele generale), Proiecte (lucruri specifice pe care le veți face) și KPI (măsuri ale succesului).

S-ar putea să descoperiți că perspectiva dvs. financiară are mai mulți KPI decât să spuneți perspectiva dvs. de învățare și creștere , și asta este în regulă, dar nu lăsați nicio perspectivă să fie complet lipsită de oricare dintre aceste tipuri de obiective!

Iată un memento rapid al modelului de strategie pe care vă sugerăm să îl folosim ca punct de plecare:

Nu uitați, Balanced Scorecard este un proces, nu un simplu exercițiu de categorizare

Indiferent de metoda pe care o alegeți pentru a implementa Balanced Scorecard, trebuie să vă asigurați că obiectivele dumneavoastră au un sentiment de progres liniar, bazat pe timp, care se dezvoltă spre obținerea rezultatelor financiare .

Aceasta înseamnă că atunci când vă vizualizați planul strategic ca un diagramă Gantt, trebuie să vă asigurați că învățarea și creșterea, procesele interne și obiectivele clienților sunt realizate mai întâi (și, în mod ideal, în ordinea enumerată în această propoziție) - și că fie obiectivele dvs. financiare sunt spre sfârșitul diagramei Gantt sau, mai probabil, că se întind pe întreaga perioadă de timp a planului dvs. strategic.

Acest lucru are sens, deoarece cu cât oferiți mai bine față de primele 3 perspective, cu atât va fi mai bine pentru perspectiva dvs. financiară .

Urmărirea strategiei Balanced Scorecard

Bine, așa că am acoperit partea de planificare strategică a implementării Balanced Scorecard, acum să ne uităm la cealaltă jumătate a imaginii - cum să urmăriți efectiv și să raportați în raport cu progresul dvs. strategic folosind Balanced Scorecard.

Indiferent de metoda de planificare strategică pe care ați folosit-o, veți dori să creați câteva rapoarte diferite pentru a vă ajuta să vă urmăriți progresul.

Creați un tablou de bord Balanced Scorecard

Cel mai bun loc pentru a începe să vă configurați raportarea strategică pentru Balanced Scorecard este crearea unui tablou de bord Balanced Scorecard.

Tabloul de bord poate fi destul de simplu, dar ar trebui să arate, în esență, un scor pentru fiecare dintre cele 4 perspective, împreună cu un rezumat al progresului obiectivelor, proiectelor și KPI-urilor cheie care se încadrează în această perspectivă.

Veți dori să vă mențineți tabloul de bord la un nivel destul de ridicat. Dacă strategia dvs. are multe straturi diferite sau planuri conectate, este posibil să doriți să creați o versiune a acestui tablou de bord Balanced Scorecard pentru fiecare dintre planurile dvs. strategice individuale.

În videoclipul din partea de sus a acestei pagini, intrăm în detaliile tabloului de bord mult mai în profunzime, așa că asigurați-vă că verificați asta.

Creați instantanee Balanced Scorecard

Tablourile de bord sunt excelente pentru a vă oferi o vedere „dintr-o privire” a progresului dumneavoastră în fiecare dintre perspective.

Cu toate acestea, când vine vorba de detalii, va trebui să treceți la un alt tip de raport. Vă recomandăm să configurați un stil mai „tabular” al raportului Snapshot, care vă permite să afișați informații suplimentare, cum ar fi comentariile și actualizările de progres, grupate în funcție de fiecare perspectivă.

Acest tip de raport Snapshot este excelent pentru desfășurarea întâlnirilor de echipă săptămânal sau lunar.

Software de execuție a strategiei Balanced Scorecards

Dacă vă place sunetul Balanced Scorecard și doriți să-l încercați pentru afacerea dvs., veți dori serios să vă gândiți să investiți într-un instrument software care să vă ajute nu numai să vă planificați strategia Balanced Scorecard, ci și să o implementați.

Acesta este locul în care platformele precum Cascade își au de-a face cu adevărat - și, desigur, toate capturile de ecran și videoclipurile din acest ghid au venit direct de pe platformă.

Dacă doriți să aflați mai multe despre modul în care Cascade vă poate ajuta să implementați Balanced Scorecard, începeți o încercare gratuită sau accesați o demonstrație cu echipa noastră și vă vom prezenta tot ce trebuie să știți.